01
Masse salariale
Une équipe qui change, c’est ce qu’un tableur simule le plus mal : des embauches à des dates différentes, des augmentations annuelles, des temps partiels, des primes, des départs, et des cotisations dont certains taux changent avec l’effectif. Vous posez les postes et leurs dates ; l’outil calcule le coût et les décaissements de chaque mois, cotisation par cotisation.
Exemple : Atelier Méridien
| 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 |
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| Effectif en fin d’année | 7 | 8 | 10 | 11 | 12 |
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| Coût de l’équipe, cotisations comprises | 327 k€ | 403 k€ | 518 k€ | 586 k€ | 640 k€ |
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- Technicien d’usinage : du brut au coût employeur, par mois
- 2 650,00 € → 3 540,36 €
Voir les 13 lignes de cotisations+
Coût employeur| Salaire brut | 2 650,00 € |
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| Assurance maladie, maternité, invalidité, décèstaux 13,00 % | + 344,50 € |
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| Assurance vieillesse plafonnéetaux 8,55 % | + 226,58 € |
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| Assurance vieillesse déplafonnéetaux 2,11 % | + 55,92 € |
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| Allocations familialestaux 5,25 % | + 139,13 € |
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| Accident du travail / maladies professionnellestaux 2,00 % | + 53,00 € |
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| Contribution solidarité autonomie (CSA)taux 0,30 % | + 7,95 € |
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| FNAL (< 50 salariés, sur T1)taux 0,10 % | + 2,65 € |
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| Assurance chômagetaux 4,00 % | + 106,00 € |
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| AGS (garantie des salaires)taux 0,25 % | + 6,63 € |
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| Retraite complémentaire tranche 1taux 4,72 % | + 125,08 € |
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| Contribution d'équilibre général (CEG) T1taux 1,29 % | + 34,19 € |
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| Contribution formation (< 11 salariés)taux 0,55 % | + 14,58 € |
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| Contribution au dialogue socialtaux 0,02 % | + 0,42 € |
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| Cotisations patronales | 1 116,60 € |
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| Réduction générale (dégressive) | − 385,05 € |
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| Avantages à la charge de l'employeur | + 158,80 € |
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| Coût employeur | 3 540,36 € |
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Exemple français : non-cadre, temps plein, effectif de 8. Paramètres du plan d’exemple ; hors conventions collectives. Extrait de prévisionnel, pas un bulletin de paie. Les hypothèses et les limites de calcul sont documentées dans l’outil.
02
Produits & ventes
Bien plus qu’un chiffre d’affaires : une gestion de stock presque complète. Nomenclatures (BOM), composants partagés entre produits, approvisionnement automatique ou manuel avec délais fournisseurs, fabrication, stocks de composants et de produits finis valorisés au coût moyen pondéré, alertes de faisabilité. Côté clients : acomptes, délais de paiement, impayés, SAV. Le besoin en fonds de roulement en découle.
Exemple : Atelier Méridien
- Sous-ensemble assemblé : prix de vente
- 6 400 €
- Matière par unité (8 composants)
- 2 942,40 €
- Stock de composants fin 2029
- 28 134 €
- En-cours de fabrication
- 36 814 €
- Stock de produits finis
- 35 843 €
- Besoin en fonds de roulement fin 2029
- 348 701 €73 jours de chiffre d’affaires
Voir la nomenclature : 8 composants+
| Quantité | Coût |
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| Aluminium 7075, brut (kg) | 42 | 399,00 € |
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| Acier inoxydable 316L (kg) | 18 | 140,40 € |
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| Roulement à billes de précision | 6 | 516,00 € |
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| Guidage linéaire (rail et patins) | 2 | 930,00 € |
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| Motoréducteur pas à pas | 1 | 565,00 € |
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| Capteur de position | 2 | 290,00 € |
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| Visserie et inserts (kit) | 1 | 64,00 € |
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| Caisse d’expédition sur mesure | 1 | 38,00 € |
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| Matière par unité (8 composants) | | 2 942,40 € |
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03
Achats & investissements
Loyer, sous-traitance, achats récurrents, indexation, équipements et amortissements. Le modèle distingue ce qui pèse sur le résultat de ce qui sort du compte bancaire.
Exemple : Atelier Méridien
- Centre d’usinage 5 axes, payé en 2027
- 240 000 €
- Durée d’amortissement
- 10 ans
- Charge au compte de résultat, par an
- 21 500 €
- Valeur nette au bilan fin 2031
- 132 500 €
04
Financements
Apports, emprunts, différés, intérêts, assurance, subventions et avances remboursables. Vous posez le financement ; les échéances alimentent la dette, le résultat et la trésorerie.
Exemple : Atelier Méridien
- Prêt bancaire d’équipement
- 280 000 €
- Durée, taux, différé
- 7 ans, 4,1 %, 6 mois
- Échéance mensuelle après le différé
- 4 095,39 €
- Intérêts sur la durée du prêt
- 45 180 €
- Point bas de trésorerie
- -31 645 €février 2029