Che cosa calcola lo strumento
Quattro moduli di inserimento. Ciascuno alimenta conto economico, stato patrimoniale e liquidità.
01
Costo del personale
Una squadra che cambia è ciò che un foglio di calcolo simula peggio: assunzioni in date diverse, aumenti annuali, part-time, premi, uscite e contributi le cui aliquote cambiano con l’organico. Tu definisci i ruoli e le loro date; lo strumento calcola il costo e i pagamenti di ogni mese, contributo per contributo.
Esempio: Atelier Méridien
| 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 |
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| Organico a fine anno | 7 | 8 | 10 | 11 | 12 |
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| Costo della squadra, contributi inclusi | 327 k€ | 403 k€ | 518 k€ | 586 k€ | 640 k€ |
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- Tecnico di lavorazione meccanica: dal lordo al costo aziendale, al mese
- 2650,00 € → 3540,36 €
Vedi le 13 voci contributive+
Costo azienda| Retribuzione lorda | 2650,00 € |
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| Health, maternity, disability and death coveraliquota 13,00% | + 344,50 € |
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| State pension, capped bandaliquota 8,55% | + 226,58 € |
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| State pension, uncappedaliquota 2,11% | + 55,92 € |
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| Family allowancesaliquota 5,25% | + 139,13 € |
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| Work accidents and occupational illnessaliquota 2,00% | + 53,00 € |
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| Solidarity contribution for the elderly and disabled (CSA)aliquota 0,30% | + 7,95 € |
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| FNAL housing levy (under 50 staff, band 1)aliquota 0,10% | + 2,65 € |
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| Unemployment insurancealiquota 4,00% | + 106,00 € |
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| AGS (wage guarantee scheme)aliquota 0,25% | + 6,63 € |
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| Supplementary pension, band 1aliquota 4,72% | + 125,08 € |
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| General balance contribution (CEG), band 1aliquota 1,29% | + 34,19 € |
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| Training levy (under 11 staff)aliquota 0,55% | + 14,58 € |
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| Social dialogue contributionaliquota 0,02% | + 0,42 € |
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| Contributi a carico del datore | 1116,60 € |
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| Riduzione generale (decrescente) | − 385,05 € |
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| Benefici a carico del datore | + 158,80 € |
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| Costo azienda | 3540,36 € |
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Esempio francese: non dirigente, tempo pieno, organico di 8. Parametri del piano di esempio; esclusi i contratti collettivi. Un estratto previsionale, non una busta paga. Ipotesi e limiti di calcolo sono documentati nello strumento.
02
Prodotti e vendite
Molto più di un fatturato: una gestione del magazzino quasi completa. Distinte base (BOM), componenti condivisi tra prodotti, approvvigionamento automatico o manuale con tempi di consegna dei fornitori, produzione, scorte di componenti e di prodotti finiti valutate al costo medio ponderato, avvisi di fattibilità. Dal lato clienti: acconti, termini di pagamento, insoluti, assistenza post-vendita. Da qui deriva il capitale circolante netto.
Esempio: Atelier Méridien
- Sottoassieme assemblato: prezzo di vendita
- 6400 €
- Materiali per unità (8 componenti)
- 2942,40 €
- Scorte di componenti a fine 2029
- 28.134 €
- Prodotti in corso di lavorazione
- 36.814 €
- Scorte di prodotti finiti
- 35.843 €
- Capitale circolante netto a fine 2029
- 348.701 €73 giorni di ricavi
Vedi la distinta base: 8 componenti+
| Quantità | Costo |
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| Alluminio 7075, grezzo (kg) | 42 | 399,00 € |
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| Acciaio inossidabile 316L (kg) | 18 | 140,40 € |
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| Cuscinetto a sfere di precisione | 6 | 516,00 € |
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| Guida lineare (rotaia e pattini) | 2 | 930,00 € |
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| Motoriduttore passo-passo | 1 | 565,00 € |
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| Sensore di posizione | 2 | 290,00 € |
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| Viteria e inserti (kit) | 1 | 64,00 € |
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| Cassa di spedizione su misura | 1 | 38,00 € |
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| Materiali per unità (8 componenti) | | 2942,40 € |
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03
Acquisti e investimenti
Affitto, subfornitura, acquisti ricorrenti, indicizzazione, attrezzature e ammortamenti. Il modello distingue l’effetto sul risultato dalle uscite dal conto corrente.
Esempio: Atelier Méridien
- Centro di lavoro a 5 assi, pagato nel 2027
- 240.000 €
- Durata dell’ammortamento
- 10 anni
- Costo a conto economico, all’anno
- 21.500 €
- Valore netto a bilancio a fine 2031
- 132.500 €
04
Finanziamenti
Conferimenti, prestiti, preammortamento, interessi, assicurazioni, contributi e anticipi rimborsabili. Imposta i finanziamenti; le scadenze alimentano debito, risultato e liquidità.
Esempio: Atelier Méridien
- Prestito bancario per attrezzature
- 280.000 €
- Durata, tasso, preammortamento
- 7 anni, 4,1%, 6 mesi
- Rata mensile dopo il preammortamento
- 4095,39 €
- Interessi sulla durata del prestito
- 45.180 €
- Punto minimo di cassa
- -31.645 €febbraio 2029