01
Personalkosten
Ein Team, das sich verändert, bildet eine Tabellenkalkulation am schlechtesten ab: Einstellungen zu unterschiedlichen Terminen, jährliche Gehaltserhöhungen, Teilzeit, Prämien, Austritte und Beiträge, deren Sätze von der Beschäftigtenzahl abhängen. Sie legen die Stellen und ihre Termine fest; das Tool berechnet Kosten und Auszahlungen jedes Monats, Beitrag für Beitrag.
Beispiel: Atelier Méridien
| 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 |
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| Beschäftigte am Jahresende | 7 | 8 | 10 | 11 | 12 |
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| Kosten des Teams, einschließlich Beiträgen | 327 k€ | 403 k€ | 518 k€ | 586 k€ | 640 k€ |
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- Zerspanungstechniker: vom Brutto zu den Arbeitgeberkosten, pro Monat
- 2.650,00 € → 3.540,36 €
Die 13 Beitragspositionen ansehen+
Arbeitgeberkosten| Bruttogehalt | 2.650,00 € |
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| Health, maternity, disability and death coverSatz 13,00 % | + 344,50 € |
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| State pension, capped bandSatz 8,55 % | + 226,58 € |
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| State pension, uncappedSatz 2,11 % | + 55,92 € |
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| Family allowancesSatz 5,25 % | + 139,13 € |
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| Work accidents and occupational illnessSatz 2,00 % | + 53,00 € |
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| Solidarity contribution for the elderly and disabled (CSA)Satz 0,30 % | + 7,95 € |
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| FNAL housing levy (under 50 staff, band 1)Satz 0,10 % | + 2,65 € |
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| Unemployment insuranceSatz 4,00 % | + 106,00 € |
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| AGS (wage guarantee scheme)Satz 0,25 % | + 6,63 € |
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| Supplementary pension, band 1Satz 4,72 % | + 125,08 € |
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| General balance contribution (CEG), band 1Satz 1,29 % | + 34,19 € |
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| Training levy (under 11 staff)Satz 0,55 % | + 14,58 € |
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| Social dialogue contributionSatz 0,02 % | + 0,42 € |
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| Arbeitgeberbeiträge | 1.116,60 € |
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| Allgemeine Ermäßigung (degressiv) | − 385,05 € |
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| Vom Arbeitgeber getragene Leistungen | + 158,80 € |
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| Arbeitgeberkosten | 3.540,36 € |
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Französisches Beispiel: kein leitender Angestellter, Vollzeit, 8 Beschäftigte. Parameter des Beispielplans; ohne Tarifverträge. Ein Planungsauszug, keine Gehaltsabrechnung. Annahmen und Berechnungsgrenzen sind im Tool dokumentiert.
02
Produkte & Verkäufe
Weit mehr als eine Umsatzzeile: eine nahezu vollständige Lagerverwaltung. Stücklisten (BOM), von mehreren Produkten genutzte Komponenten, automatische oder manuelle Beschaffung mit Lieferzeiten, Fertigung, Komponenten- und Fertigwarenbestände zum gleitenden Durchschnittspreis, Machbarkeitswarnungen. Auf der Kundenseite: Anzahlungen, Zahlungsziele, Forderungsausfälle, Kundendienst. Daraus ergibt sich der Working Capital-Bedarf.
Beispiel: Atelier Méridien
- Montierte Baugruppe: Verkaufspreis
- 6.400 €
- Material je Einheit (8 Komponenten)
- 2.942,40 €
- Komponentenbestand Ende 2029
- 28.134 €
- Unfertige Erzeugnisse
- 36.814 €
- Fertigwarenbestand
- 35.843 €
- Working Capital-Bedarf Ende 2029
- 348.701 €73 Umsatztage
Stückliste ansehen: 8 Komponenten+
| Menge | Kosten |
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| Aluminium 7075, roh (kg) | 42 | 399,00 € |
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| Edelstahl 316L (kg) | 18 | 140,40 € |
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| Präzisionskugellager | 6 | 516,00 € |
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| Linearführung (Schiene und Wagen) | 2 | 930,00 € |
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| Schrittgetriebemotor | 1 | 565,00 € |
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| Positionssensor | 2 | 290,00 € |
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| Schrauben und Gewindeeinsätze (Satz) | 1 | 64,00 € |
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| Versandkiste nach Maß | 1 | 38,00 € |
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| Material je Einheit (8 Komponenten) | | 2.942,40 € |
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03
Einkauf & Investitionen
Miete, Fremdleistungen, laufende Einkäufe, Preissteigerungen, Anlagen und Abschreibungen. Das Modell unterscheidet Aufwand in der GuV von Auszahlungen auf dem Bankkonto.
Beispiel: Atelier Méridien
- 5-Achs-Bearbeitungszentrum, bezahlt 2027
- 240.000 €
- Abschreibungsdauer
- 10 Jahre
- Aufwand in der GuV, pro Jahr
- 21.500 €
- Restbuchwert Ende 2031
- 132.500 €
04
Finanzierung
Eigenkapital, Kredite, tilgungsfreie Zeiten, Zinsen, Versicherungen, Zuschüsse und rückzahlbare Vorschüsse. Sie planen die Finanzierung; die Raten fließen in Schulden, Ergebnis und Liquidität ein.
Beispiel: Atelier Méridien
- Bankdarlehen für Maschinen
- 280.000 €
- Laufzeit, Zinssatz, tilgungsfreie Zeit
- 7 Jahre, 4,1 %, 6 Monate
- Monatsrate nach der tilgungsfreien Zeit
- 4.095,39 €
- Zinsen über die Laufzeit
- 45.180 €
- Liquiditätstiefpunkt
- -31.645 €Februar 2029